[BUSINESS] 현금 및 현금성 자산_Cash and cash equivalents

현금 및 현금성 자산(Cash and cash equivalents)

[Cash]

Currency

Coins

Bank overdrafts: 은행 초과 인출

 

Cash in saving accounts

Cash in checking accounts

Money order: 자기앞 수표

 

출처: wikipedia.org

Petty cash

[Cash equivalents]

Treasury bills: 미국 국채

출처: wikipedia.org

Treasury Bill은 단기 채무증권으로 만기가 1년 이하로 발행된다.

이표(Coupon)가 존재하지 않으며, 할인가격(Discount price)으로 발행, 만기에 원금을 받는 형태의 국채.

Commercial paper: 기업어음. 미국의 대기업 등이 운전 자금 조달을 위하여 발행하는 양도 가능한 단기의 무담보 할인 채권. 시피(CP)

Marketable securities

Money Market funds

Short-term government bonds